La Fiscalía calificó de falso el contrato con el que Espert intentó justificar los US$200.000 de Fred Machado
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El fiscal federal de San Isidro, Fernando Domínguez, pidió la indagatoria del exdiputado libertario José Luis Espert por presunto lavado de activos, al acusarlo de blanquear US$200.000 que habría recibido de una organización criminal transnacional mediante la compra de vehículos de alta gama y la integración de un fideicomiso en Costa Esmeralda.
Según el dictamen, el contrato con una empresa minera guatemalteca con el que Espert intentó justificar el pago de esos US$200.000 de manos del condenado Federico Fred Machado es una simulación sin objeto real ni cumplimiento posible.
El representante del Ministerio Público solicitó además al juez federal Lino Mirabelli que indague al contador de Espert, Mariano Alejandro Cosentino, y a la firma Varianza SA, constituida junto con la esposa del exlegislador.
La acusación reconstruye, con documentos bancarios, audios de WhatsApp y archivos digitales secuestrados a los contadores, cómo los US$200.000 que llegaron desde una empresa vinculada al narcotráfico fueron ingresados al circuito económico formal a través de autos de lujo y un fideicomiso inmobiliario en la costa bonaerense.
El origen del dinero y la organización criminal
De acuerdo con la fiscalía, el 22 de enero de 2020 Espert recibió en una cuenta a su nombre en Morgan Stanley (N° 40611172), radicada en Estados Unidos, una transferencia de US$200.000.
La operación se realizó desde la cuenta N° 002868719094 del Bank of America, perteneciente a la firma Wright Brothers Aircraft Title Inc.. En el detalle de la transferencia se consignó: ORIG TO BENE INSTR: FOR FURTHER CREDIT TO 852017501 JOSE LUIS ESPERT N28FM.
Esa empresa, según el dictamen, integró la estructura de una organización criminal transnacional investigada en Estados Unidos, en la que Fred Machado, conocido de Espert, fue condenado por el Tribunal del Distrito Este de Texas.
La organización se dedicaba al contrabando de drogas, el lavado de ganancias ilícitas y un esquema de fraude que consistía en vender aeronaves inexistentes o inoperables a inversores que pagaban millones de dólares.
Debra Lynn Mercer-Erwin, socia de Machado y titular de Wright Brothers Aircraft Title Inc., fue condenada a 16 años de prisión en esa causa.
En la Argentina, la Corte Suprema de Justicia confirmó el 7 de octubre de 2025 la sentencia que declaró procedente la extradición de Machado a Estados Unidos. Ya en el exterior, el empresario acordó con el Ministerio Público norteamericano declararse culpable de conspiración, fraude reiterado y lavado de activos, a cambio del retiro de los cargos de narcotráfico.
Para la fiscalía, la cuenta de Morgan Stanley donde ingresó el dinero nunca fue declarada por Espert ante la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). Tampoco se informó el saldo acumulado ni la transferencia de US$200.000 recibida de la firma vinculada a Machado.
El contrato con la minera de Guatemala, bajo sospecha
Para justificar el ingreso de los fondos, Espert presentó como respaldo un contrato de locación de servicios firmado el 7 de junio de 2019, en Guatemala, con Machado en su carácter de gerente general de la empresa minera Minas del Pueblo SA.
Según ese documento, Espert se obligaba a realizar un análisis de mercado, asesoramiento para refinanciar deudas y un plan estratégico de ampliación de la empresa, a cambio de US$1.000.000 pagaderos en cuotas mensuales durante un año.
Sin embargo, la fiscalía concluyó que ese contrato es ficticio, pues careció de objeto real y de cumplimiento posible. El dictamen remarca que Espert no viajó en ningún momento a Guatemala, no contrató profesionales especializados en minería, no existe propuesta de trabajo previa ni subcontrataciones posteriores.
La documentación hallada en el domicilio del exdiputado y en poder de sus contadores, referida a asuntos mineros, se reducía a información pública sobre minería en Guatemala descargable de sitios oficiales, muy lejos de la complejidad que implicaría el trabajo supuestamente contratado al economista.
El propio Machado, según el registro migratorio argentino, se encontraba en Buenos Aires el día en que el contrato afirma haber sido firmado en Guatemala. Y la empresa Minas del Pueblo SA, verificada ante el Registro Mercantil guatemalteco, carecía de actividad real al momento de la firma.
Recién en julio de 2019, un mes después, la firma solicitó la cesión de una licencia de explotación minera que hasta entonces no operaba.
Además, no existen facturas de exportación emitidas por Espert en 2020 en relación con ese contrato, ni consta ningún reclamo suyo por un eventual incumplimiento de Minas del Pueblo.
El fiscal sintetizó: Solo existe un contrato que reza haberse celebrado en un lugar en el que no se encontraba ninguna de las partes que lo suscribió, y en la ausencia de todo tipo de antecedentes que permitiese suponer que el contrato versaría sobre un objeto de real cumplimiento.
Autos de lujo y un fideicomiso en la costa
El dictamen detalla el recorrido del dinero con documentos bancarios, órdenes de pago y archivos digitales secuestrados al contador Cosentino.
El 4 de marzo de 2020, apenas seis semanas después de la transferencia, Espert ordenó desde su cuenta de Morgan Stanley el envío de US$50.000 a su cuenta en el BBVA.
Con esos fondos, compró un BMW M240i por US$47.800, registrado bajo el dominio AE194KJ. Ese vehículo fue vendido en noviembre de 2024 por US$62.000.
Con el producido de esa venta y fondos adicionales, en diciembre de 2024 adquirió un Lexus RX 350 (dominio AG977AO) por US$129.999,88.
Para concretar esa operación, realizó una transferencia de US$44.500 desde su cuenta del BBVA y un depósito en efectivo de $88.000.000 el 28 de noviembre de 2024 en la sucursal Martínez del BBVA, equivalente a unos US$85.000 al tipo de cambio del BCRA de esa fecha.
Adicionalmente, el 18 de febrero de 2025 la esposa de Espert suscribió el Fideicomiso Costa Dunas (30718706552, UF 507 Barrio Gaviotas 105) por $203.678.211,99. Según la documentación secuestrada, se abonó un anticipo de US$55.501 y luego siete cuotas mensuales.
El 27 de octubre de 2025, pocos días después de iniciado el proceso judicial, se registró una extracción en efectivo de US$80.000 desde la cuenta de Espert.
Para Domínguez, estas operaciones encuadran en las tres fases clásicas del lavado de activos: colocación (el depósito de los US$200.000 en Morgan Stanley a través de la empresa de fachada Wright Brothers), estratificación (las transferencias entre Morgan Stanley y el BBVA) e integración (la compra de los vehículos y el fideicomiso, que habrían otorgado apariencia lícita al dinero de origen ilícito).
El fiscal advirtió además que no se descarta que Espert haya recibido más dinero de Machado además de los US$200.000 ya identificados: el contrato preveía una contraprestación total de US$1.000.000 y, según el dictamen, podrían haberse realizado pagos por otros medios no identificados hasta el momento.
Los audios de WhatsApp y el rol de los contadores
Uno de los elementos que la fiscalía considera más comprometedores son los audios de WhatsApp hallados en el teléfono del contador Fernando Agustín Escobar, asesor contable de Espert.
Las conversaciones entre Cosentino, Escobar y la contadora Mercedes Armendrares reflejan cómo, días después de la detención de Machado en abril de 2021, los asesores del exdiputado evaluaron qué hacer con el dinero que figuraba en la cuenta no declarada.
En el chat 4062, entre Cosentino y Escobar, del 26 de abril de 2021 pocos días después de la detención de Machado, Cosentino escribió: Uf que cagada esto. Fijate si conseguís el extracto a ver cómo fue la transferencia. Lei todo y esta todo re vinculado, ya se sabe que la empresa es de ese tipo. Queres que te llame para ayudarte a pensar?.
Días más tarde, Cosentino preparó para una reunión del 3 de mayo de 2021 con Espert el archivo JLE-Revisión impositiva.xlsx, donde sistematizó el patrimonio real del entonces diputado, incluida la cuenta de Morgan Stanley, los US$200.000, los giros al BBVA, la vinculación con la compra del BMW y el saldo remanente en el exterior.
Ese documento también analizaba distintas alternativas para encuadrar el contrato con la minera guatemalteca en categorías tributarias: prestación de servicios, prestación de servicio incumplida, liberalidad o directamente no mostrar nada.
Según el dictamen, la opción finalmente elegida fue la última: no declarar nada.
En un audio del 7 de junio de 2021, también hallado en el teléfono de Escobar, se escucha a Espert dirigiéndose a Armendrares: Habría que hablar bien con Consentino, si eso descalabra todo lo que Consentino está armando con mi declaración jurada, no solo de 2020, sino cómo está arreglando las cosas hacia adelante. Adelante digo para lo que resta 2021. 2022 si Dios quiere estaré como Diputado de la Nación, ya tendré un sueldo como empleado del Congreso de la Nación. Pero de acá a 2021 Mariano estaba haciendo esos arreglo de cosas mías. Fijate si esta opción para pagarte a vos no descalabra todo, ¿no? Che, dicho sea de paso, $230.000 es un montón Mechi. ¿No podés bajarme un poco? [].
En otro audio de esa misma fecha, el economista instruyó a la contadora: Como con Mariano, por otro lado, en Buenos Aires estamos trabajando el tema de mis ingresos blancos, más el alquiler de Mechi, la hermana más que mamá, supuestamente en este año me transfiere más plata para justificar mi consumo, bla, bla, bla, bla; simplemente para que estemos todos al tanto de lo que está haciendo el otro, digamos. [] que acuerdes con él una manera de pagarte los honorarios ya porque ya terminaste tu trabajo, me dijiste, de una manera que no vuelva a descuajeringar todos los números que estamos ahora encaminando de a poco.
Un audio anterior, del 27 de enero de 2020 apenas cinco días después de la transferencia de los US$200.000, registra a Escobar hablando con Armendrares: [] Escuchame una cosa Mercedes, ahí José Luis Espert, al final, de ese contrato que tiene con Guatemala, este año ya le entraron en la cuenta blanca [UBS Financial Services] que tiene declarada en el exterior, US$200.000, para lo cual, bueno, eso ya fue, fue, lo acordamos con él; el resto va por otra vía, pero para empezar a amortiguar, digamos desde ahora, ya desde enero, esos 200 mil dólares, habría que activarle la sociedad anónima.
Para el fiscal, ese audio revela que desde el inicio se planificó utilizar Varianza SA, la empresa de Espert y su esposa, como vehículo para justificar los ingresos.
Domínguez también citó un mensaje en el que Cosentino, el 11 de agosto de 2021, le escribió a Escobar: Hola Locura, ayer lo vi a Jose Luis Espert y cerramos todo, me pago US$900 asi que vos avisame si compensamos o te transfiero. Hasta aca llegó mi asistencia. Costo pero salió. Lo estoy ayudando de onda con un tema del banco que siguen jodiendo, junto con Mercedes. Lo viisite en el bunker, estaba contento y animado.
