ARCA puso la lupa en personas que pueden quedar bloqueadas para operar
En paralelo, los contribuyentes pueden consultar el estado administrativo de su CUIT a través de los servicios habilitados por ARCA.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) mantiene una base de datos de contribuyentes considerados "no confiables" que puede derivar en restricciones para realizar determinadas operaciones hasta que se regularice la situación fiscal. La medida alcanza tanto a personas humanas como a empresas cuando el organismo detecta inconsistencias, irregularidades o información que no puede ser verificada.
Según explica ARCA, la inclusión en esta base no implica la baja definitiva de la CUIT, pero sí puede generar limitaciones en el acceso a servicios y trámites vinculados con la actividad económica del contribuyente. El objetivo es que la persona o firma involucrada aporte la documentación necesaria para demostrar la legitimidad de las operaciones observadas.
¿Qué es la base de contribuyentes no confiables de ARCA?
La base de contribuyentes no confiables es un registro utilizado por ARCA para identificar CUIT que presentan inconsistencias relacionadas con su capacidad operativa, económica o financiera. También pueden ser incluidos aquellos casos en los que las declaraciones juradas, la documentación respaldatoria o las operaciones informadas no coinciden con la realidad detectada por los controles del organismo.
Desde el ente recaudador remarcan que estas situaciones pueden surgir cuando existen irregularidades que no pudieron ser constatadas o justificadas durante los procesos de fiscalización. Mientras esas observaciones permanezcan sin aclarar, la CUIT puede quedar bajo un estado administrativo limitado.
ARCA: ¿Qué consecuencias puede tener aparecer en este listado?
Quienes figuran en la base quedan sujetos a controles especiales y pueden enfrentar restricciones temporales para operar. La limitación afecta distintos servicios vinculados a la actividad tributaria y comercial, aunque ARCA mantiene habilitadas determinadas herramientas para que el contribuyente pueda regularizar su situación.
Además, la inclusión en este registro se transformó en un tema especialmente sensible luego de que distintas normativas dispusieran restricciones para determinados servicios de cobro y procesamiento de pagos cuando el contribuyente figura como "no confiable".
¿Por qué ARCA puede considerar a un contribuyente como no confiable?
Entre las causales que analiza el organismo aparecen inconsistencias entre la actividad declarada y la capacidad económica demostrada, diferencias entre la documentación respaldatoria y las operaciones informadas, ausencia de documentación suficiente o situaciones que generan dudas sobre la veracidad de la actividad desarrollada.
También forman parte de las evaluaciones periódicas los incumplimientos fiscales, la falta de presentación de declaraciones juradas y otras irregularidades que pueden derivar en una limitación administrativa de la CUIT.
ARCA: ¿Cómo salir de la base de contribuyentes no confiables?
Para solicitar la regularización, el contribuyente debe realizar una Presentación Digital mediante el trámite denominado "Estado administrativo de la CUIT. Reactivación presencial". Una vez iniciado el proceso, las áreas técnicas de ARCA analizan la documentación presentada y evalúan si corresponde restituir el estado normal de la CUIT.
La resolución es comunicada a través del Domicilio Fiscal Electrónico. En muchos casos, además, se exige mantener actualizados los datos registrales, domicilios, actividades declaradas y otra información relevante para demostrar la consistencia de la actividad económica desarrollada.
En paralelo, los contribuyentes pueden consultar el estado administrativo de su CUIT a través de los servicios habilitados por ARCA y verificar si existen observaciones pendientes que requieran corrección.
